按时间形态稽核：授权交易额度的稽核

　　每个交易员均有其授权交易额度，此授权限额通常包含有可承做币别的交易额度、营业时间内的交易额度、隔夜仓位的交易额度及停损点的限额等。交易员必须在其授权的权限之内进行交易，不可逾越权限。稽核人员所必须稽核的重点是交易员所持有每一种币别的各类部位是否在其授权交易额之内。若因顾客的需求，而使交易员必须进行非其授权币别或超过其授权额度的交易时，交易员必须先行向其主管进行报告。在取得其主管的口头允许后，始得进行交易。在此类交易中，稽核所必须注意的是主管是否在交易单上或交易确认电报上签章确认。

　　根据实务经验，停损点限额的稽核最为困难，但这部分又是授权交易额度稽核的最重要部分。交易员在进行交易的时候，难免会有预测不准的时候，而发生交易损失的情况。在国际金融行情剧烈波动的时候，更有可能发生所损失的金额超过停损之限额。当此情况发生时，稽核人员除了必须注意其所持有部位及其所损失的金额外，更应注意交易员是否立即将此情况呈报主管，并且采取适当的措施。

　　若发现交易员有蓄意隐藏其交易部位或交易损益之意图时，当立即停止其授权与交易，并全面清查交易室的交易纪录及部位。当发现有不明的部位时，在查明事实真相之后，必须采取立刻轧平出场的措施，以防止损失扩大，而造成不可收拾的局面。